خيارات الأسهم الشركات الخاصة

الآن، في حين أنني لن تأخذ المشورة الضريبية من شخص مثلي، هنا 039 الصفقة، على افتراض أنها العادية خيارات الأسهم حافز القديمة، وليس رسوس أو شيء من هذا. هذا هو فهمي لكيفية عمل هذا كله: Let039s يقول لديك 3 منح مختلفة من الخيارات، وكل ذلك في زيادة أسعار الإضراب، .05. 25 و 35. إن ممارسة الخيارات عند سعر الإضراب 0.05 سيؤدي إلى احتمال وجود التزام من قبل أمت على الفرق بين سعر الإضراب والتقييم الحالي. إذا كنت ترغب في ممارسة خيارات 0 .0 عندما يكون سعر الإضراب الحالي .25، فإن الرياضيات هي: إذا كان لديك عدد من الخيارات x .20 غ الخاص بالالتزام الضريبي الحالي، فقد تكون مدينتك ل أمت إضافية. إذا it039s أقل، you039re حسنا. لذلك بالنظر إلى أن سعر الإضراب قد يحصل على أعلى مع مرور الوقت، و you039re تعتقد حقا أن الشركة سوف تذهب إلى مكان ما، ثم أنها يمكن أن تكون بالتأكيد فكرة جيدة، كما يمكنك نشر المسؤولية الضريبية المحتملة الخاصة بك على مدى عدة سنوات وتجنب دفع أمت على تلك الخيارات، والتي من المؤكد أنك سوف تدين كنت قد انتظرت لممارسة كل منهم في آن واحد. كنت مدينون الضرائب مرة أخرى عند بيعها بالطبع، وهذا هو مجرد ضريبة خاصة اضافية لجعل حياة مهندسي البرمجيات أكثر مربكة. وبغض النظر عن ذلك، يجب عليك التحدث إلى شخص ضريبي فعلي يمكنه المشي معك على الرغم من التفاصيل. انه مربك. البديل الحد الأدنى للضريبة ليس حقا، فإنه يبدو فقط بهذه الطريقة في بعض الأحيان. 5.2k طرق عرض ميدوت عرض أوبفوتس ميدوت نوت فور ريبرودكتيون خيارات أسهم الموظف إن خيار الأسهم للموظفين هو الحق الممنوح لك من قبل صاحب العمل الخاص بك لشراء (ممارسة) عدد معين من أسهم أسهم الشركة بسعر محدد سلفا (المنحة أو الإضراب أو سعر ممارسة) على مدى فترة معينة من الزمن (فترة التمرين). يتم منح معظم الخيارات على الأسهم المتداولة بشكل عام، ولكن من الممكن للشركات الخاصة أن تضع خططا مماثلة باستخدام أساليب التسعير الخاصة بها. وعادة ما يكون سعر الإضراب مساويا لقيمة سوق الأسهم في الوقت الذي يمنح فيه الخيار ولكن ليس دائما. ويمكن أن يكون أقل أو أعلى من ذلك، وهذا يتوقف على نوع الخيار. في حالة خيارات الشركات الخاصة، غالبا ما يعتمد سعر الإضراب على سعر الأسهم في جولة التمويل الأخيرة للشركة. یحقق ربح الموظفین إذا کان بوسعھم بیع مخزوناتھم أکثر مما دفعوا أثناء ممارسة التمارین. ويقدر المركز الوطني لملكية الموظفين أن الموظفين الذين تشملهم خطط خيار شراء أسهم ذات قاعدة عريضة يحصلون على مبلغ يساوي ما يتراوح بين 12 و 20 من مرتباتهم من الفرق بين ما يدفعونه مقابل مخزون خيارهم وما يبيعونه. معظم خيارات الأسهم لديها فترة ممارسة من 10 عاما. هذا هو الحد األقصى من الوقت الذي يمكن خالله شراء األسهم أو الخيار الذي تم ممارسته. والقيود المفروضة في هذه الفترة منصوص عليها في جدول استحقاق يحدد الحد الأدنى من الوقت الذي يجب استيفاؤه قبل التمرين. مع منح بعض اخليارات، يتم استحقاق جميع األسهم بعد سنة واحدة فقط. مع ذلك، ومع ذلك، هناك نوع من نظام الاستحقاق التدريجي يأتي في اللعب: على سبيل المثال، 20 من إجمالي الأسهم يمكن ممارستها بعد سنة واحدة، آخر 20 بعد عامين وهلم جرا. ويعرف هذا باسم الاستحقاق المتدرج أو المرحلي. ومعظم الخيارات مكتسبة بالكامل بعد السنة الثالثة أو الرابعة، وفقا لمسح أجراه مؤخرا الاستشاريون واتسون وايت في جميع أنحاء العالم. كلما كانت القيمة السوقية للأسهم أكبر من سعر الخيار، ويقال الخيار ليكون في المال. على العكس من ذلك، إذا كانت القيمة السوقية أقل من سعر الخيار، ويقال أن الخيار يكون من المال، أو تحت الماء. وفي أوقات تقلب سوق الأوراق المالية، قد تعيد الشركة تحديد خياراتها، مما يسمح للموظفين بتبادل الخيارات تحت الماء لتلك التي هي في المال. على سبيل المثال، إذا كانت الخيارات قابلة للممارسة في الأصل عند 50، وانخفض سعر سوق الأسهم إلى 30، يمكن للشركة إلغاء منح الخيار الأول وإصدار خيارات جديدة يمكن ممارستها بسعر 30 سهم جديد. قد يبدو وكأنه الغش، لكنه قانوني تماما. غير أن المستثمرين الخارجيين يتغاضون عن هذه الممارسة - فبعد كل شيء ليس لديهم فرصة لإعادة التسعير عندما تنخفض قيمة أسهمهم. ننموني (نيويورك) نشرت لأول مرة 28 مايو 2015: 6:04 بيإم إيثوم 187 مقالات 187 كيفية اختيار خطة الأسهم الموظف لشركتك العديد من الشركات التي نواجهها لديهم فكرة جيدة جدا عن أي نوع من خطة ملكية الموظفين التي تريد استخدامها ، والتي تستند عادة إلى احتياجات وأهداف محددة. ومع ذلك، في بعض الأحيان أنها قد تكون أفضل خدمة من قبل نوع آخر من خطة الأسهم. ومع ذلك يقول آخرون إنهم يحبون أن يكون لديهم خطة ملكية الموظفين، ولكنهم ليسوا متأكدين مما قد يكون. ستبدأ هذه المقالة في طريق اختيار وتنفيذ الخطة أو الخطط الأنسب لشركتك. خطط لملكية الموظفين على نطاق واسع دعونا نبدأ من خلال مراجعة سريعة للاحتمالات الرئيسية لملكية الموظفين على نطاق واسع. خطة واسعة النطاق هي واحدة يمكن أن معظم أو كل الموظفين المشاركة. (ملاحظة للقراء غير الأميركيين: مثل كل شيء آخر على هذا الموقع، وهذا هو الولايات المتحدة محددة). خطة ملكية الأسهم للموظفين (إسوب) هو نوع من الضرائب المؤهلة خطة استحقاقات الموظفين التي يتم استثمار معظم أو كل الأصول في مخزون صاحب العمل. مثل خطة تقاسم األرباح وخطط 401) ك (التي تحكمها العديد من القوانين نفسها، يجب أن يتضمن برنامج الفرص االستراتيجية العامة على األقل جميع الموظفين بدوام كامل على األقل الذين يلبيون بعض السن ومتطلبات الخدمة. لا یقوم الموظفون بالفعل بشراء أسھم في برنامج إسوب. وبدلا من ذلك، تساهم الشركة أسهمها الخاصة في الخطة، وتساهم نقدا لشراء الأسهم الخاصة بها (غالبا من المالك الحالي)، أو، الأكثر شيوعا، لديها خطة اقتراض المال لشراء الأسهم، مع الشركة تسدد القرض. كل هذه الاستخدامات لها فوائد ضريبية كبيرة للشركة، والموظفين، والبائعين. ويستفيد الموظفون تدريجيا من حساباتهم ويحصلون على منافعهم عندما يغادرون الشركة (على الرغم من أنه قد تكون هناك توزيعات قبل ذلك). يشارك ما يقرب من 13 مليون موظف في أكثر من 7000 شركة، معظمهم في مكان قريب، في إوسوبس. تمنح خطة خيار األسهم للموظفين حق شراء أسهم الشركة بسعر محدد خالل فترة محددة بمجرد أن يكون الخيار قد منح. حتى إذا كان الموظف يحصل على خيار في 100 سهم في 10 وسعر السهم ترتفع إلى 20، يمكن للموظف ممارسة الخيار وشراء تلك الأسهم 100 في كل 10، وبيعها في السوق لمدة 20 لكل منهما، وجيب الفرق. ولكن إذا كان سعر السهم لا يرتفع أبدا فوق سعر الخيار، فإن الموظف ببساطة لم يمارس هذا الخيار. خيارات الأسهم يمكن أن تعطى لعدد قليل أو عدد قليل من الموظفين كما يحلو لك. حوالي تسعة ملايين موظف في الآلاف من الشركات، العامة والخاصة على حد سواء، لديها حاليا خيارات الأسهم. أشكال أخرى من خطط حقوق الملكية الفردية: يمنح المخزون المقيد للموظفين الحق في الحصول على أسهم، بالهبة أو الشراء بالقيمة العادلة للقيمة المخصومة. ومع ذلك، فإنهم لا يستطيعون امتلاك الأسهم إلا بعد استيفاء شروط معينة، وعادة ما تكون هناك شروط استحقاق. الأسهم فانتوم يدفع نقدا في المستقبل أو مكافأة حصة مساوية لقيمة عدد معين من الأسهم. عندما يتم تسوية الجوائز الأسهم الوهمية في شكل الأسهم، وتسمى وحدات الأسهم مقيدة. تمنح حقوق تقدير الأسهم الحق في الزيادة في قيمة عدد معين من الأسهم، وعادة ما يتم دفعها نقدا، ولكن يتم تسويتها في بعض الأحيان في أسهم (وهذا ما يسمى سار تسوية الأسهم). منح الأسهم هي منح مباشرة من أسهم للموظفين. وفي بعض الحالات، لا تمنح هذه الأسهم إلا إذا تحققت شروط أداء معينة (شركة أو مجموعة أو فرد). وعادة ما تسمى هذه الجوائز أسهم الأداء. خطة شراء الأسهم للموظفين (إسب) هو قليلا مثل خطة خيار الأسهم. وهو يعطي الموظفين فرصة لشراء الأسهم، وعادة من خلال الاقتطاعات الرواتب على فترة تتراوح من 3 إلى 27 شهرا. وعادة ما يتم خصم السعر حتى 15 من سعر السوق. في كثير من الأحيان، يمكن للموظفين اختيار لشراء الأسهم بسعر مخفض من أقل من سعر سواء في بداية أو نهاية فترة تقديم إيسب، والتي يمكن أن تزيد من الخصم لا يزال أكثر من ذلك. كما هو الحال مع خيار الأسهم، بعد الحصول على الأسهم الموظف يمكن بيعها للحصول على ربح سريع أو التمسك بها لفترة. وخلافا لخيارات الأسهم، فإن السعر المخفض المضمن في معظم صفقات الشراء الإلكترونية يعني أن الموظفين يمكنهم الربح حتى لو انخفض سعر السهم منذ تاريخ المنح. وعادة ما تقوم الشركات بإعداد خطط إسبس كخطط 423 مؤهلة للضريبة، مما يعني أنه يجب السماح لجميع الموظفين بدوام كامل تقريبا الذين لديهم سنتين أو أكثر من الخدمة بالمشاركة (على الرغم من أن الكثيرين يختارون عدم القيام بذلك). العديد من الملايين من الموظفين، دائما تقريبا في الشركات العامة، في إسبس. إسوبس نوت أوبتيونس الناس الذين هم على دراية خيارات الأسهم ويواجهون كلمة إسوب يعتقد أحيانا أنها تعني خطة الموظفين الأسهم الخيار، ولكن هذا لا يعني شيئا من هذا النوع، كما هو موضح أعلاه. وتختلف خیارات دعم المشروع وخیاراتھا اختلافا تاما. كما أن برنامج إسوب ليس مصطلحا عاما لخطة أسهم الموظفين، إلا أنه يحتوي على تعريف قانوني محدد جدا. (خارج الولايات المتحدة إسوب يعني أشياء مختلفة، بدءا من خطط مثل إسوب الولايات المتحدة لخطط خيار الأسهم.) خيار الحوافز الأسهم ليس مصطلح عام وهناك مفهوم خاطئ آخر مشترك هو أن خيار الأسهم حافز هو مصطلح عام لخيارات الأسهم نظرا كحافز على الموظفين، الخ. في الواقع، خيار خيار الحوافز هو واحد من نوعين من خيارات الأسهم التعويضية (النوع الآخر هو خيار الأسهم غير المؤهلين)، ولها متطلبات قانونية محددة للغاية. حالات نموذجية بعد أن غطت الخطط التي قد تستخدمها، دعونا نرى أين تتلاءم مع حالات الشركات النموذجية: الشركات الخاصة (عن كثب) الشركات التي تخطط للذهاب العامة أو الحصول عليها (الشركات ذات التقنية العالية، الخ): على الرغم من كل الأسهم السوق والمحاسبة التغييرات التي حدثت على مدى العقد الماضي، الخيارات لا تزال العملة المفضلة عندما يتعلق الأمر بجذب والاحتفاظ الموظفين جيدة العديد من العمال التكنولوجيا الفائقة لن تأخذ وظيفة دون خيارات. وبما أن الشركة تسير بشكل عام، فمن الشائع وضع خطة شراء الأسهم في مكانها أيضا. غير أن هناك اهتماما متزايدا في حقوق تقدير المخزون والأرصدة المقيدة أيضا. الشركات المقيمة بشكل وثيق مع أصحاب يبحثون عن بيع بعض أو كل من أسهمهم: و إسوب هو عادة أفضل خيار. في معظم الحالات، سوف إسوب اقتراض المال لشراء الأسهم، ولكن الشركة قد وضعت للتو نقدا لعدة سنوات في بيع تدريجي. يمكن للشركات استخدام ما قبل الضريبة دولار لشراء مالك خارج 8212 ثير ليس هناك طريقة أخرى للقيام بذلك من إسوب. إذا كانت الشركة شركة C (بدلا من S)، فإن المالك، إذا تم استيفاء شروط معينة، سوف تكون قادرة على تجنب دفع أي ضرائب على عائدات البيع شريطة أن يتم تسليمها إلى أسهم وسندات الشركات العاملة في الولايات المتحدة. خيارات الأسهم لن تعمل على الإطلاق. الشركات التقليدية التي يتم الاحتفاظ بها بشكل خاص والتي ستبقى خاصة ولكن ليس لديها صاحب بيع: إذا كانت شركتك لن تواجه حدث سيولة (الذهاب العامة أو يجري الحصول عليها)، ثم لديك خيارات متعددة. توفر خطة شراء األسهم أقصى قدر من المزايا الضريبية للموظفين والشركة، ولكنها تتطلب أن يتم تخصيص المخزونات بناء على تعويض نسبي أو صيغة أكثر، مع مراعاة متطلبات االستحقاق والخدمة للدخول في الخطة. حقوق الأسهم الأسهم أو الأسهم الوهمية هي عادة أفضل خيار إذا كنت ترغب في تقديم مكافآت للموظفين على أساس الجدارة أو بعض أساس تقديري آخر. مع خيارات الأسهم أو خطة شراء الأسهم، سيكون لديك شركتك لإنشاء سوق للسهم، والتي يمكن أن تخلق قضايا قانون الأوراق المالية مكلفة ومرهقة. وبالتالي، فإن الخيارات أو خطط الشراء لا تستخدم عموما إلا كتعويض إداري في هذه الشركات. الشركات العامة في بعض النواحي، تتمتع الشركات العامة بقدر أكبر من المرونة عند اختيار خطة الأسهم، حيث أن (1) هناك سوق للسهم، مما يعني أن الشركة لا تحتاج إلى شرائها من الموظفين (2) لا توجد قضايا تتعلق بالأوراق المالية منذ (3) يكون لديها عادة ميزانيات أكبر من الشركات الخاصة، وبعضها، على سبيل المثال، يتقاضى دفع المبالغ الضخمة المرتبطة بإعداد خطة إسوب. وبالتالي، فإن عملية الاختيار لديها علاقة أقل مع القضاء على الخطط التي ببساطة لن تعمل بشكل جيد وأكثر للقيام مع وزنها الإيجابيات والنوافذ. خيارات الأسهم مقيدة الأسهم وحقوق الأسهم الأسهم، والأسهم الوهمية (وبدرجة أقل مخزون شراء خطط) مفيدة بشكل خاص عندما كنت توظيف أنواع الموظفين الذين يتوقعون منهم كشرط للتوظيف. وجود الموظفين شراء الأسهم من خلال الخيارات وخطط الشراء يمكن أن يكون مصدرا للإيرادات للشركة. ومع ذلك، لا تنسى إسوبس على المدى الطويل، خطة محظوظا الضرائب، و إسوب يمكن أن تساعد كل من الشركة وموظفيها على تطوير ثقافة الملكية الحقيقية. إن استخدام خطة 401 (ك) لمخزون أصحاب العمل في شركة عامة أكثر إثارة للجدل. وفي أعقاب الفضائح المحاسبية في شركة إنرون وغيرها من الشركات، رفعت العشرات من الدعاوى القضائية ضد أصحاب العمل، وخططت الوكلاء لعدم إزالة أسهم أصحاب العمل كخيار استثماري في خطة 401 (ك) واستمرار المساهمة في أسهم الشركة كمطابقة. وبدأت نفس العملية في جميع أنحاء أعقاب انهيار سوق الأسهم في عامي 2008 و 2009. بدأ الموظفون في نقل المزيد من الأصول من الأسهم أصحاب العمل (بانخفاض من 19 في بداية العقد إلى حوالي 10 في نهاية المطاف)، وأصبحت الشركات أكثر حذرا حول زيادة تحميل أسهم الشركة في الخطط. لمزيد من الشركات، وهذه الدورة هي واحدة الحكمة. في كثير من الحالات، سوف تحتاج إلى نوعين على الأقل من الخطط: على سبيل المثال خطة خيار الأسهم واسعة النطاق بالإضافة إلى خطة شراء الأسهم، أو خطة خيار تنفيذي بالإضافة إلى قاعدة واسعة 423 خطة الشراء، وما إلى ذلك ماذا تفعل تعتمد على رغبات واحتياجات شركتك وموظفيك. الشركات الخاصة الصغيرة جدا على الميزانية ماذا لو كانت شركتك صغيرة جدا (ربما 7 أو 10 موظفين)، تخطط للبقاء على هذا النحو، وتكلفة إعداد خطة إيسوب أو حتى 401 (ك) خطة يبدو باهظة ليس هناك من السهل الإجابة بالنسبة لك ربما مكافأة نقدية سنوية على أساس أداء الشركة سيكون أفضل من خطة الأسهم. قد تقرأ دليل مفاهيمي لملكية الموظفين للشركات الصغيرة جدا لمزيد من الأفكار وأساس عام في القضايا. الأسهم الصناعية تشير الأسهم الاصطناعية إلى خطط مثل الأسهم الوهمية أو حقوق تقدير الأسهم التي توفر للموظفين عوائد نقدية عادة بناء على الزيادة في قيمة أسهم الشركة. ويمكن للموظفين الحصول على الأسهم بدلا من النقد في حالة الأسهم الوهمية استقر في الأسهم، وهذا ما يشار إليه عادة باسم خطة وحدة الأسهم المقيدة. ومن السهل نسبيا إنشاء خطط الأسهم الاصطناعية والحفاظ عليها، وهي لا تخضع عموما لقوانين الأوراق المالية. ولا يزال يتعين تقييم قيمة المخزون الأساسي بطريقة معقولة (وليس مجرد تخمين من مجلس الإدارة أو صيغة بسيطة) وتعامل المنح كتعويض للأغراض المحاسبية. إذا كانت الخطط مصممة لدفعها عند التقاعد أو في موعد ما في المستقبل، يمكن اعتبارها خطط تقاعد وبالتالي تخضع للقواعد المعقدة لقانون تأمين دخل التقاعد للموظفين (إريسا) إن لم تقتصر على عدد قليل من الموظفين. إن الخطط ذات الدفعات النموذجية من ثلاث إلى خمس سنوات ليست مشكلة. إلى أين تذهب من هنا مقالة من هذا القبيل يمكن فقط خدش سطح موضوع معقد. الاقتراحات المقدمة هنا هي اقتراحات فقط، وقد لا تناسب حالتك الخاصة 8212 لماذا يفسر العنوان أعلاه الحالات النموذجية. من الضروري أن تثقف نفسك أكثر من ذلك، وإذا قمت بإعداد خطة، واستئجار الأشخاص المناسبين لمساعدتك. مزيد من القراءة موقعنا يحتوي على العديد من المقالات حول ملكية الموظف. مقدمة عامة طويلة لجميع هذه الخطط هي نظرة شاملة عن ملكية الموظفين. لدينا أيضا العديد من المنشورات. بدءا من ملخصات قصيرة إلى الكتب المطولة. نقطة انطلاق جيدة إذا لم تكن متأكدا من نوع الخطة التي تريدها هو دليل صناع القرار لتعويض الإنصاف. المشورة والاقتراحات الشخصية إذا كنت عضوا في نسيو أو إذا انضممتنا، يمكنك الاتصال أو البريد الإلكتروني مع أسئلة أو لمجرد إجراء مناقشة عامة. نقترح دائما أن الأعضاء الذين يقررون الخطة التي (ق) لاستخدام التشاور معنا. أيضا، يمكنك استئجار لنا التحدث إلى الشركة أو تقديم الاستشارات التمهيدية. التعاقد مع مقدمي الخدمات لإعداد خطتك من الأهمية بمكان ليس فقط أن تكون على علم جيد ولكن أيضا أن كنت استئجار المهنيين ذوي الخبرة والمؤهلين والأخلاقية. اقرأ مقالتنا حول اختيار مقدمي الخدمات ومن ثم استشارة دليل مزود الخدمة. يمكن للأعضاء الوصول إلى دليل المقرض إوسوب في منطقة الأعضاء فقط في موقعنا. و لا تنسى. قد تعني خطة مخزون الموظفين القليل جدا من الموظفين ما لم تقم بتوصيلها بشكل جيد عندما تستكشف ما نقدمه، لا تفوت مواردنا على التواصل مع الموظفين (مثل: إسوب كونتاكتس سورسيبوك بالإضافة إلى برامجنا التعليمية عبر الإنترنت واجتماعاتنا الشخصية التواصل مع الموظفين) فضلا عن مواردنا ثقافة الملكية. للحصول على دليل طول الكتاب لاختيار وتصميم خطط أسهم الشركة، انظر دليل صناع القرار لتعويض الإنصاف.